底地の価値、見直しませんか？
底地の価値、見直しませんか？
コラムカテゴリ 底地再活用
このカテゴリでは、底地オーナーに対し、「再開発」に限定されない幅広い選択肢（新しい活用モデル）を示しつつ、最も困難な課題の一つである「借地人との協力」を通じた再開発・再活用に重点を置き、資産価値を創造的に再生するためのノウハウを提供します。
底地を借地権者に売却する戦略
底地の借地権者への売却戦略を解説します。トラブル解消と第三者への売却よりも高値での現金化というメリットを詳説。交渉の決定打として、不動産鑑定評価書による客観的価格根拠の提示と、第三者への買取打診の証拠による心理的優位性の確保を推奨します。また、売却後の譲渡所得税について、長期譲渡所得の税率適用と、鑑定・弁護士費用を譲渡費用として計上する節税の重要性を提供します。
流動性の低い資産を現金化する手段
底地の「証券化」と「不動産信託」という、流動性の低い資産を金融商品に変える再活用戦略を解説します。信託銀行に底地を預けて管理負担から解放され、受益権として収益を受け取る仕組みを詳説。相続対策としての現金化、専門家による管理移行というメリットを指摘し、利用の際の信託報酬や、税理士と連携した費用対効果の検証の重要性を提供します。
底地と借地権を「等価交換」する戦略
底地と借地権を交換分合（等価交換）し、現金を伴わずに完全所有権の土地を獲得する戦略を解説します。この手法による完全所有権化のメリットと、成功の鍵となる不動産鑑定評価による価値の確定、清算金の調整といった交渉手順を詳説。さらに「固定資産の交換特例」の適用により、譲渡所得税の課税を繰り延べるという税務上の大きなメリットと、そのための税理士連携の重要性を提供します。
遊休化底地を駐車場・トランクルームとして活用
遊休化底地を収益改善の切り札に変える戦略を解説。駐車場やトランクルームとしての活用は、「一時使用目的の賃貸」とすることで借地権の発生を回避し、土地の流動性を維持できるメリットを詳説します。オーナーは、専門業者への運営委託や短期契約の厳守により、管理の手間を避けつつ、固定資産税の負担を上回る安定収益を確保するための具体的な手法を提供します。
底地再活用と税制優遇
底地の再活用に伴う重い譲渡所得税を軽減する戦略を解説します。底地売却後に別の資産に買い換える際の特定資産の買換え特例と、等価交換時の立体買換え特例という税制優遇措置に焦点を当てます。これらの特例を活用することで、課税を繰り延べ、優良な資産への入れ替えをスムーズにする手法を詳説。オーナーが売却前に税理士と連携し、特例適用を確実にする重要性を提示します
事業用定期借地権と土地信託の可能性
遊休化・低利用の底地を収益資産に変える戦略を解説。事業用定期借地権を設定し、10年〜50年未満の期間で高地代を得つつ土地の確実な返還を約束させる手法を紹介します。また、土地信託を活用し、信託銀行などの専門家に管理と最適活用を委託することで、煩雑な管理から解放され、安定的な収益分配を受ける再活用戦略についても詳説します。
借地権買取の最適なタイミングと交渉術
底地再活用の王道である「完全所有権化」（借地権の買取）戦略を解説。建物の老朽化時や相続発生時といった、借地権者が売却を検討しやすい最適なタイミングを詳説します。買取交渉では、不動産鑑定士による公正な価格提示と、借地権者のメリット（建替えローンを組みやすくなるなど）を提示する戦略的な交渉術を提供し、底地が抱える問題を根本から解消する方法を示します。
底地を活かす新しい活用モデル5選
再開発だけが底地再活用ではありません。駐車場、倉庫、太陽光、貸地再設定、地域事業との連携など底地を動かす5つの新しい活用モデルを紹介します。
借地権者と協力して実現する底地再開発
借地人と協力して底地を再開発する方法を詳しく解説。合意形成の手順、利益配分の考え方、成功事例から学ぶ再活用の実践ポイントを紹介します。
底地の再活用で実現する新たな価値創造
底地の再活用で資産を再生する方法を解説。借地人との一体化、再開発、売却・交換など、眠る土地を動かすための実践的ステップを紹介します。